Mise de fonds potentielle = capital CELIAPP (8 000 $ par année de cotisation, plafond à vie de 40 000 $, cotisations déductibles d'impôt) + retrait RAP (jusqu'à 60 000 $ pris dans votre REER, à rembourser sur 15 ans dès la deuxième année). En couple, chaque conjoint admissible a ses propres plafonds: tout double. Le calculateur applique ces règles en direct.
Votre calcul
Capital hors rendements de placement (vos placements CELIAPP et REER peuvent faire mieux). L'économie d'impôt revient via vos déclarations et peut être réinvestie. Le RAP se rembourse sur 15 ans à compter de la deuxième année suivant le retrait; le CELIAPP ne se rembourse jamais.
Ce que le calculateur additionne (et pourquoi)
Deux réservoirs distincts. Le CELIAPP: vous y versez jusqu'à 8 000 $ par année (40 000 $ à vie), chaque dollar est déductible d'impôt comme un REER, et le retrait pour une première propriété est libre d'impôt comme un CELI, sans jamais être remboursé. Le RAP: vous retirez jusqu'à 60 000 $ de votre REER sans impôt immédiat, mais vous les remboursez sur 15 ans dès la deuxième année, sinon chaque quinzième non remboursé s'ajoute à votre revenu imposable.
L'ordre optimal fait consensus: remplir le CELIAPP d'abord, parce qu'il ne se rembourse jamais, puis compléter avec le RAP au besoin. Notre comparatif RAP vs CELIAPP détaille la mécanique des deux régimes, et le guide complet du CELIAPP couvre l'ouverture du compte, les placements admissibles et les pièges de retrait. Détail qui compte: ouvrir le compte tôt démarre l'horloge des droits, même avec de petits montants.
Trois leviers pour grossir le chiffre du bas
Le temps (chaque année d'attente ajoute 8 000 $ de droits CELIAPP, jusqu'à 40 000 $), le couple (deux acheteurs admissibles doublent tous les plafonds: jusqu'à 200 000 $ combinés) et le recyclage fiscal (l'économie d'impôt des cotisations, souvent 30 à 45 % du montant versé, peut être réinvestie dans le CELIAPP ou le REER de l'année suivante).
Exemple concret: un couple qui cotise chacun 8 000 $ par année pendant trois ans arrive à l'achat avec 48 000 $ de CELIAPP, plus environ 17 800 $ d'impôt récupéré à un taux marginal de 37 %, plus leurs REER existants via le RAP. Le remboursement de la taxe de bienvenue pour premiers acheteurs (jusqu'à 5 875 $) allège aussi la facture d'entrée. Et si vous hésitez encore à faire le saut, notre guide louer ou acheter compare les deux trajectoires chiffres à l'appui.
Les conditions à respecter (avant de rêver)
Pour le CELIAPP comme pour le RAP, il faut être considéré premier acheteur: ne pas avoir habité une propriété dont vous (ou votre conjoint) étiez propriétaire dans les quatre années civiles précédentes. Le retrait RAP exige que les fonds aient passé au moins 90 jours dans le REER, et la propriété doit devenir votre résidence principale dans l'année suivant l'achat.
Votre dossier de crédit pèse autant que votre mise de fonds dans l'équation hypothécaire: notre guide cote de crédit et hypothèque explique les seuils qui comptent. Une fois la mise de fonds chiffrée, la préapprobation fixe votre budget réel et vous met en position de force pour magasiner avec l'équipe.
Vous cherchez les mêmes règles en anglais? Le CELIAPP y porte le nom de FHSA et le RAP celui de HBP: notre guide CELIAPP in English explique les plafonds de cotisation et les conditions de retrait utilisés par ce calculateur.
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Questions fréquentes sur le CELIAPP et le RAP
Peut-on combiner le CELIAPP et le RAP pour acheter la même propriété?
Oui. Depuis la création du CELIAPP en 2023, un premier acheteur peut cumuler les deux régimes sur le même achat: jusqu'à 40 000 $ de CELIAPP et jusqu'à 60 000 $ retirés du REER via le RAP, soit un potentiel de 100 000 $ par personne et de 200 000 $ pour un couple où chacun est admissible. Les deux conjoints doivent chacun respecter leurs propres plafonds et conditions de premier acheteur.
Doit-on rembourser le CELIAPP comme on rembourse le RAP?
Non, et c'est la grande différence entre les deux. Un retrait admissible du CELIAPP pour une première propriété n'est jamais remboursé ni imposé. Le RAP, lui, est un prêt que vous vous faites à vous-même: il se rembourse sur 15 ans, à raison d'un quinzième par année, à compter de la deuxième année suivant le retrait. Le répit de remboursement de cinq ans annoncé au budget fédéral de 2024 visait uniquement les retraits effectués entre le 1er janvier 2022 et le 31 décembre 2025.
Combien peut-on cotiser au CELIAPP chaque année?
8 000 $ par année, jusqu'à un plafond à vie de 40 000 $. Les droits inutilisés se reportent, avec un maximum de 8 000 $ de report: on peut donc verser jusqu'à 16 000 $ dans une même année si l'année précédente n'a pas été utilisée. Les cotisations sont déductibles du revenu imposable, comme un REER, et les retraits admissibles sont libres d'impôt, comme un CELI: c'est le meilleur des deux mondes pour un premier acheteur.
Outil illustratif basé sur les règles fédérales en vigueur en juillet 2026 (CELIAPP: 8 000 $ par année, 40 000 $ à vie; RAP: retrait maximal de 60 000 $ pour les retraits effectués après le 16 avril 2024, remboursement sur 15 ans dès la deuxième année). Les rendements de placement ne sont pas inclus. Consultez un planificateur financier ou un fiscaliste pour votre situation précise.