Acheteur · CELIAPP
C'est l'étape la plus simple du CELIAPP, et celle où l'on peut tout gâcher avec un mauvais timing. Voici le retrait pas à pas, quelle que soit votre institution.
Un retrait CELIAPP est libre d'impôt à trois conditions : être premier acheteur au moment du retrait, détenir une entente écrite d'achat ou de construction d'une habitation admissible au Canada avant le 1er octobre de l'année suivant le retrait, et avoir l'intention d'occuper cette habitation comme résidence principale dans l'année suivant l'achat. La demande se fait avec le formulaire fédéral RC725 remis à l'institution, qui verse les fonds sans retenue. On peut retirer la totalité du compte, rendements compris, en un ou plusieurs versements, et jusqu'à 30 jours après avoir emménagé. Le compte doit ensuite être fermé au plus tard le 31 décembre de l'année suivant le premier retrait admissible; le solde éventuel se transfère au REER sans impôt. Un retrait qui ne remplit pas ces conditions est imposable au complet, avec retenue à la source.
Le retrait est libre d'impôt seulement si les trois conditions sont réunies en même temps. Premier acheteur au moment du retrait : vous n'avez pas habité une habitation dont vous, ou votre conjoint, étiez propriétaire durant l'année civile du retrait (avant le retrait) ni durant les quatre années civiles précédentes. Une entente écrite d'achat ou de construction d'une habitation admissible située au Canada, conclue avant le 1er octobre de l'année suivant le retrait : la promesse d'achat acceptée fait l'affaire. L'intention d'occuper l'habitation comme résidence principale dans l'année suivant l'achat ou la construction. Rien n'exige que le retrait serve à la mise de fonds elle-même : il peut couvrir le notaire, les rénovations ou simplement reconstituer vos liquidités.
Rien du côté des règles fiscales, qui sont fédérales et identiques partout. Ce qui change, c'est le chemin. Dans une caisse Desjardins ou une succursale de banque, la demande passe généralement par le conseiller ou par la plateforme en ligne, qui vous fait signer le RC725 et fixe le délai de versement. Chez un courtier en ligne comme Disnat (Desjardins) ou BNCD (Banque Nationale Courtage direct), les placements doivent d'abord être vendus et réglés avant que l'argent puisse sortir : prévoyez quelques jours ouvrables de plus, et ne faites pas ce retrait la veille du notaire. Dans tous les cas, demandez à votre institution le délai réel entre la demande et le dépôt dans votre compte, et calez-le sur la date de signature.
Retirez après l'acceptation de la promesse d'achat et avant la signature chez le notaire : c'est la fenêtre naturelle. Le retrait reste possible jusqu'à 30 jours après avoir emménagé, ce qui laisse une marge si les fonds arrivent tard. Attention aux placements volatils : un CELIAPP investi en actions peut valoir moins le jour du retrait que le mois précédent; à moins de deux ans de l'achat, la prudence est la règle.
Une fois un premier retrait admissible effectué, le compte doit être fermé au plus tard le 31 décembre de l'année suivante. Le solde restant, s'il y en a un, se transfère directement dans votre REER ou votre FERR, sans impôt et sans utiliser vos droits REER. Ne le laissez pas dormir : un compte non fermé dans les délais perd son statut.
Retirer sans entente d'achat, retirer pour une habitation que vous n'occuperez pas, ou ne plus être premier acheteur au moment du retrait : dans ces cas, le montant s'ajoute à votre revenu de l'année et l'institution retient de l'impôt à la source. Si vous n'achetez finalement pas, la bonne sortie n'est pas le retrait mais le transfert au REER, sans impôt, avant la fermeture obligatoire du compte (15 ans après l'ouverture ou la fin de l'année de vos 71 ans).
Oui. Plusieurs retraits admissibles sont possibles tant que les trois conditions sont respectées, jusqu'à la fermeture obligatoire du compte l'année suivant le premier retrait admissible.
Oui, jusqu'à 30 jours après avoir emménagé dans l'habitation, à condition d'avoir toujours été premier acheteur au moment du retrait.
Non, jamais. C'est la différence structurelle avec le RAP, qui se rembourse sur 15 ans. Les deux se combinent pour le même achat.
Dans le même dossier : CELIAPP · Guide 2026, FHSA · Guide 2026 (EN), Guide · RAP vs CELIAPP, Outil · Calculateur CELIAPP+RAP, Guide · Préapprobation et Guide · Promesse d'achat.
Aussi disponible en anglais : English version of this guide.
Publié le 1er septembre 2026 par l'équipe Loaa & Manseur, équipe no 1 de RE/MAX Platine en 2024 et en 2025, 6e équipe RE/MAX au Québec, 15e au Canada et dans le top 50 mondial selon le classement officiel RE/MAX. Confiez-nous votre projet.
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