Acheteur · Épargne
« CELI ou CELIAPP » est la question la plus posée par les premiers acheteurs de moins de 35 ans. La réponse courte tient en un mot; la réponse utile tient en un ordre.
Pour une première maison, le CELIAPP passe avant le CELI. Les deux comptes font fructifier l'argent à l'abri de l'impôt et permettent un retrait libre d'impôt, mais seul le CELIAPP donne en plus une déduction à la cotisation, comme un REER, avec 8 000 $ par année et 40 000 $ à vie. Le CELI, à 7 000 $ de droits pour 2026, reste le compte polyvalent : aucun objectif imposé, retraits en tout temps, droits qui reviennent l'année suivante. Les deux se cumulent, avec des plafonds distincts. L'ordre logique pour un premier acheteur : remplir le CELIAPP d'abord, puis le CELI pour ce qui dépasse, et garder le REER via le RAP en troisième levier. On ne peut pas transférer un CELI vers un CELIAPP directement, mais un retrait du CELI suivi d'une cotisation au CELIAPP produit le même effet, avec une déduction en prime.
| Critère | CELI | CELIAPP |
|---|---|---|
| Déduction à la cotisation | Non | Oui, au fédéral et au Québec |
| Croissance à l'abri de l'impôt | Oui | Oui |
| Retrait libre d'impôt | Oui, pour n'importe quel usage | Oui, pour une première habitation admissible |
| Droits 2026 | 7 000 $ (cumulables depuis 2009 selon votre âge) | 8 000 $ par année depuis l'ouverture, 40 000 $ à vie |
| Report des droits | Illimité | Maximum 8 000 $ |
| Droits après un retrait | Reviennent l'année suivante | Ne reviennent pas |
| Durée | Illimitée | 15 ans après l'ouverture, ou 71 ans |
| Admissibilité | 18 ans, résident | 18 ans, résident, premier acheteur |
| Si vous n'achetez pas | Sans objet | Transfert au REER sans impôt |
À cotisation égale, le CELIAPP rapporte en plus une déduction. Une cotisation de 8 000 $ à un taux marginal combiné d'environ 37 % renvoie environ 3 000 $ d'impôt, que vous pouvez réinvestir. Le CELI ne fait pas ça. Sur cinq ans de cotisations maximales, l'écart de remboursements d'impôt dépasse 10 000 $ pour une seule personne, avant même les rendements. La contrepartie : l'argent du CELIAPP est réservé à une première habitation ou, à défaut, au REER.
Le CELI est le compte de la souplesse : fonds d'urgence, projet non immobilier, ou tout simplement l'épargne qui dépasse les 8 000 $ annuels du CELIAPP. Ses droits reviennent l'année suivant un retrait, ce que le CELIAPP ne permet pas. Pour un acheteur, le CELI absorbe aussi les frais que le CELIAPP ne couvre pas confortablement : taxe de bienvenue, notaire, déménagement, premiers travaux.
Pas par transfert direct. En revanche, un retrait du CELI est libre d'impôt et une cotisation au CELIAPP est déductible : sortir 8 000 $ du CELI pour les mettre dans le CELIAPP produit une déduction de 8 000 $ cette année, et vos droits CELI reviennent l'année suivante. C'est l'un des mouvements les plus rentables pour un premier acheteur qui a déjà de l'épargne au CELI.
En couple, chacun a ses trois comptes : deux CELIAPP pleins font 80 000 $ avant rendements, et notre calculateur CELIAPP + RAP donne la mise de fonds totale possible.
Le CELIAPP, si vous êtes premier acheteur : même croissance à l'abri de l'impôt, même retrait libre d'impôt pour la maison, plus une déduction que le CELI n'offre pas.
Oui, avec des plafonds distincts : 7 000 $ de droits CELI pour 2026 et 8 000 $ de droits CELIAPP par année, cumulables.
L'usage réservé à une première habitation, le report limité à 8 000 $, la durée de 15 ans et l'absence de retour des droits après un retrait. Si vous n'achetez pas, le compte se transfère au REER sans impôt.
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Publié le 1er septembre 2026 par l'équipe Loaa & Manseur, équipe no 1 de RE/MAX Platine en 2024 et en 2025, 6e équipe RE/MAX au Québec, 15e au Canada et dans le top 50 mondial selon le classement officiel RE/MAX. Confiez-nous votre projet.
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