Acheteur · CELIAPP
« Celiapp maximum », « celiapp max », « celiapp maximum par année » : la question revient sous toutes les formes. Les chiffres sont simples; c'est le report qui piège.
Le maximum du CELIAPP en 2026 est de 8 000 $ de cotisation par année civile et de 40 000 $ à vie. Les droits inutilisés se reportent aux années suivantes, mais le report est plafonné à 8 000 $ : le plus qu'on puisse verser dans une même année est donc 16 000 $, soit les 8 000 $ de l'année plus 8 000 $ de report. Les droits n'existent qu'à partir de l'année d'ouverture du compte, jamais rétroactivement. Quelqu'un qui a ouvert en 2023 sans cotiser a 32 000 $ de droits sur papier au 1er janvier 2026, mais ne peut verser que 16 000 $ cette année. Les rendements générés dans le compte ne comptent pas dans le plafond : un compte plein vaut souvent plus de 40 000 $ au moment de l'achat.
8 000 $ de droits par année civile, à partir de l'année d'ouverture du compte. 40 000 $ à vie, tous comptes confondus si vous en avez plusieurs. 8 000 $ de report maximal : les droits inutilisés s'accumulent, mais on ne peut en rattraper que 8 000 $ dans une année donnée. Le plafond annuel effectif est donc de 16 000 $ pour quelqu'un qui a des droits en réserve, et de 8 000 $ pour quelqu'un qui cotise chaque année au maximum.
| Compte ouvert en | Droits cumulés au 1er janvier 2026 (si rien versé) | Cotisation maximale en 2026 | Plafond à vie atteint au plus tôt en |
|---|---|---|---|
| 2023 | 32 000 $ | 16 000 $ | 2027 |
| 2024 | 24 000 $ | 16 000 $ | 2028 |
| 2025 | 16 000 $ | 16 000 $ | 2029 |
| 2026 | 8 000 $ | 8 000 $ | 2030 |
| Pas encore ouvert | 0 $ | 0 $ | 5 ans après l'ouverture |
La ligne 2023 est la plus instructive : 32 000 $ de droits accumulés, mais 16 000 $ seulement de versement possible en 2026, puis 16 000 $ en 2027. Cotiser un peu chaque année bat systématiquement le rattrapage tardif. Notre calculateur CELIAPP fait le calcul avec vos cotisations réelles.
Le plafond de 40 000 $ vise les cotisations, pas la valeur du compte. Un CELIAPP rempli sur cinq ans et investi peut valoir 45 000 $, 50 000 $ ou plus au moment de l'achat, et la totalité, rendements compris, se retire sans impôt pour une première habitation. À l'inverse, une perte ne redonne pas de droits : un compte tombé à 35 000 $ après 40 000 $ de cotisations est plein quand même.
Chaque personne a son propre plafond : deux conjoints premiers acheteurs cumulent 80 000 $ de cotisations, plus deux déductions. On ne peut pas cotiser au CELIAPP de son conjoint, mais on peut lui donner l'argent pour qu'il cotise au sien, sans règle d'attribution. Un parent peut faire la même chose pour un enfant de 18 ans et plus : le don finance la cotisation, l'enfant prend la déduction quand son revenu le justifie, même des années plus tard.
Une cotisation excédentaire est frappée d'un impôt de 1 % par mois sur l'excédent, tant qu'il reste dans le compte. Vérifiez vos droits sur Mon dossier de l'ARC avant de cotiser, surtout si vous avez ouvert le compte en cours d'année ou si vous en détenez plusieurs.
Contrairement au REER, il n'y a pas de règle des 60 premiers jours : une cotisation compte pour l'année civile où elle est versée. Ouvrir en décembre 2026 donne 8 000 $ de droits pour 2026, reportables; ouvrir en janvier 2027 les fait perdre. C'est le seul cas où le calendrier crée ou détruit 8 000 $ de plafond d'un coup.
8 000 $ de droits par année civile, à partir de l'année d'ouverture, avec un report des droits inutilisés plafonné à 8 000 $, donc au plus 16 000 $ de cotisation dans une même année.
40 000 $ de cotisations, tous comptes confondus. Les rendements s'ajoutent librement par-dessus.
Non. Les plafonds de 8 000 $ par année et 40 000 $ à vie sont fixés par la loi et non indexés; ils sont les mêmes en 2026 qu'à la création du régime en 2023.
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Aussi disponible en anglais : English version of this guide.
Publié le 1er septembre 2026 par l'équipe Loaa & Manseur, équipe no 1 de RE/MAX Platine en 2024 et en 2025, 6e équipe RE/MAX au Québec, 15e au Canada et dans le top 50 mondial selon le classement officiel RE/MAX. Confiez-nous votre projet.
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