Un premier acheteur québécois peut cumuler plusieurs programmes distincts : le crédit d'impôt pour l'achat d'une première habitation, versé au fédéral et au provincial, qui vaut ensemble environ 2 900 $ selon les taux en vigueur, le CELIAPP, qui permet d'épargner à l'abri de l'impôt avec déduction à l'entrée et retrait non imposable, le RAP, qui débloque les REER existants, et, à Montréal, un programme de remboursement de la taxe de bienvenue pour certains achats admissibles. Ces programmes s'additionnent : le crédit d'impôt se réclame dans la déclaration de l'année de l'achat, le CELIAPP et le RAP se combinent sur la même transaction, et chacun a ses conditions d'admissibilité, centrées sur le fait de ne pas avoir été propriétaire occupant au cours des dernières années. Un couple dont les deux conjoints sont admissibles double la plupart de ces montants, ce qui transforme l'addition des programmes en dizaines de milliers de dollars d'aide réelle sur un premier achat bien préparé.
Le crédit d'impôt pour l'achat d'une première habitation
Le fédéral accorde un crédit non remboursable calculé sur un montant de 10 000 $, soit environ 1 500 $ d'impôt en moins. Le Québec offre son équivalent, autour de 1 400 $ selon les taux en vigueur. Les deux se réclament dans la déclaration de l'année de l'achat, sans formulaire préalable : il suffit d'être admissible et d'y penser au moment des impôts.
L'admissibilité vise l'acheteur qui n'a pas habité une propriété dont lui ou son conjoint était propriétaire au cours des années récentes; les personnes admissibles au crédit pour l'accessibilité y ont aussi droit dans certains cas, même sans être premier acheteur.
CELIAPP et RAP : le duo d'épargne du premier acheteur
Le CELIAPP combine le meilleur des deux mondes : cotisations déductibles comme un REER, retraits non imposables comme un CELI quand ils servent à un premier achat admissible. Le RAP permet en plus de retirer de ses REER existants pour la mise de fonds, avec remboursement étalé.
Les deux se combinent sur le même achat : un couple qui maximise les deux régimes peut réunir une mise de fonds substantielle à l'abri de l'impôt. Notre calculateur CELIAPP et RAP chiffre votre scénario.
La taxe de bienvenue et ses remboursements
Les droits de mutation se paient dans les mois qui suivent l'achat, et leur montant surprend : notre calculateur de taxe de bienvenue donne le chiffre exact par municipalité. À Montréal, un programme municipal rembourse une partie ou la totalité de ces droits pour certains premiers acheteurs et certaines propriétés admissibles, selon des plafonds de prix.
D'autres municipalités offrent ponctuellement des programmes d'accès à la propriété : vérifiez la vôtre avant de signer, le guide complet est sur notre page taxe de bienvenue.
Comment tout cumuler, dans l'ordre
- Des années avant : ouvrir le CELIAPP tôt, même avec un petit montant, pour accumuler les droits de cotisation.
- À l'achat : mobiliser CELIAPP et RAP pour la mise de fonds, et viser 20 % si possible pour éviter la prime d'assurance.
- Après l'acte : réclamer le remboursement municipal s'il s'applique.
- Aux impôts suivants : réclamer les deux crédits d'impôt et déduire les cotisations CELIAPP de l'année.
Les pièges d'admissibilité qui coûtent cher
Le statut de premier acheteur s'évalue par personne et par période : avoir été propriétaire occupant récemment, même d'un condo revendu, peut disqualifier; un conjoint propriétaire peut aussi contaminer l'admissibilité selon le programme. Les retraits CELIAPP et RAP ont chacun leurs délais et formulaires : un retrait mal séquencé devient imposable.
Avant d'acheter, dix minutes avec un fiscaliste ou un planificateur valident l'ensemble; nos guides erreurs du premier acheteur et préapprobation couvrent le reste du parcours.
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Questions fréquentes
Combien vaut le crédit d'impôt pour une première maison au Québec?
Environ 2 900 $ au total selon les taux en vigueur : autour de 1 500 $ au fédéral et 1 400 $ au provincial, les deux calculés sur un montant admissible de 10 000 $. Ils se réclament dans la déclaration de revenus de l'année de l'achat, sans demande préalable, et s'ajoutent aux autres programmes comme le CELIAPP, le RAP et les remboursements municipaux.
Peut-on combiner CELIAPP, RAP et crédit d'impôt sur le même achat?
Oui : les trois s'appliquent à la même transaction pour un acheteur admissible. Le CELIAPP et le RAP financent la mise de fonds, chacun selon ses plafonds et ses règles de retrait, et les crédits d'impôt fédéral et provincial se réclament ensuite dans la déclaration de l'année de l'achat. Un couple double la plupart de ces montants quand les deux conjoints sont admissibles.
Qui est considéré premier acheteur?
En règle générale, une personne qui n'a pas habité une propriété dont elle ou son conjoint était propriétaire au cours des années récentes précédant l'achat. La période exacte varie selon le programme, et le statut s'évalue par personne : un conjoint déjà propriétaire peut affecter l'admissibilité du ménage à certains programmes mais pas à d'autres. Vérifiez chaque programme avant de compter son montant.
Publié le 17 août 2026 par l'équipe Loaa & Manseur, équipe no 1 chez RE/MAX Platine en 2024 et 2025 · Confiez-nous votre projet